Gatlin International

Kurs Beschreibung

Personalabrechnung ist eines der sich am schnellsten wandelnden Berufsfelder in der heutigen Geschäftswelt. Ständige Änderungen in staatlichen Regeln und Vorschriften machen es schwer, stets auf dem Laufenden zu bleiben. Das Online-Programm für Personalabrechnung und -verwaltung zielt darauf ab, Personalsachbearbeiter in allen Aspekten der Personalabrechnung zu schulen, von den Grundlagen über die komplizierten und komplexen Lohnnebenleistungen bis hin zu Steuern und Pfändungen. Das primäre Ziel dieses interessanten neuen Online-Programms ist es, dem Einsteiger solide Fähigkeiten und Kenntnisse zu den Regeln und Vorschriften bezüglich Personalabrechnung zu vermitteln und die Fähigkeiten von erfahreneren Teilnehmern zu erweitern oder aufzufrischen. Auch wenn man bei der Vorbereitung auf die Zertifizierung nicht nur eine Quelle nutzen sollte, so bietet dieses Programm doch einen guten Gesamtüberblick für die Prüfung zum Certified Payroll Professional (CPP), die von der American Payroll Association angeboten wird.

Ab der Einschreibung für diesen Kurs haben Sie zunächst sechs Monate Zeit, um das Programm abzuschließen. Wenn Sie mehr Zeit benötigen, können Sie eine kostenlose sechsmonatige Verlängerung beantragen.

Kursziele

Nach Abschluss dieses Kurses für Personalabrechnung werden die Teilnehmer:

• Die Anforderungen an die Klassifizierung von Mitarbeitern nach dem Bundes-Steuergesetz der USA (Internal Revenue Code, IRC) verstehen.
• Die Anforderungen an die Klassifizierung von Mitarbeitern, die vom Gesetz hinsichtlich angemessener Arbeitsbedingungen (Fair Labor Standards Act, FLSA) ausgenommen sind, verstehen.
• Fähigkeiten und Kenntnisse zu den Bundessteuervorschriften bezüglich Personalabrechnung besitzen.
• Die korrekte Besteuerung von Löhnen nach den staatlichen Vorschriften kennen.
• Durch den direkten Einsatz von Publikationen und Formblättern in der Lage sein, die IRS-Steueranforderungen zu lesen, zu interpretieren und anzuwenden.
• Die Steuereinzahlungsanforderungen sowohl auf Bundesebene sowie auf Ebene des entsprechenden Bundesstaates verstehen.
• Die Grundlagen der staatenübergreifenden Besteuerung verstehen.
• Wissen, wie man das Formular W-4 ausfüllt und bearbeitet.
• Die Grundlagen der Besteuerung von Sonderleistungen verstehen.
• Kenntnisse über Zahlungsperioden und deren Auswirkungen auf die Besteuerung besitzen.
• Über Kenntnisse und Fähigkeiten zu den Grundlagen jeder Art von Lohnnebenleistung verfügen, einschließlich zu qualifizierter und nicht qualifizierter nachträglicher Vergütung, Krankengeldzahlungen Dritter, Umzugskosten und Privatnutzung eines Firmenwagens.
• Die korrekte Besteuerung von Lohnnebenleistungen kennen.
• Wissen, welchen Steuern entsandte Mitarbeiter und nicht-ansässige Ausländer unterliegen.
• Die Grundlagen der Personalverwaltung im technischen Umfeld kennen und verstehen lernen.
• Die Anforderungen an die Meldung von Jahresabschlussdaten an die Bundesbehörden und die Behörden der Bundesstaaten verstehen.
• Die Grundlagen zum Organisieren einer Jahresabschluss-Saison in der Lohnbuchhaltung verstehen.
• Die Ressourcen für Lohnsachbearbeiter im Internet kennen und verstehen lernen sowie wissen, wie man auf solche Informationen zugreift.
• Die Grundlagen der Führung von Personalmitarbeitern erlernen.
• Über Kenntnisse und Erfahrungen im Verfassen von Verfahren und Handbüchern zur Personalabrechnung verfügen.

Dieser Kurs in English angeboten.

Kurs Gliederung

Modul Eins
Lohn- und Stundengesetz (Wage and Hour Law)
Lektion 1: Einführung in den Fair Labor Standards Act

• Geschichte des Gesetzes
• Geltungsbereich
• Zuständigkeit
• • Prüfungen
  • Strafen

Lektion 2: Klassifizierung von Mitarbeitern

• Arbeitnehmer
• • Common Law-Basistest
  • Anforderungen an Formular W-2
• Unabhängige Auftragnehmer
• • 20-Eigenschaften-Test
  • Strafen
  • Anforderungen an Formular 1099-MISC
• Formular SS-8
• • Anwendung der Vorschriften
• Arbeitnehmer per Gesetz
• • Vier Kategorien
  • Sonderbesteuerung
  • Anforderungen an Formular W-2
• Nicht-Arbeitnehmer per Gesetz
• • Zwei Kategorien
  • Anforderungen an Formular 1099-MISC
• Leiharbeiter
• • Anforderungen an die Besteuerung
  • Anforderungen an die Vergütung

Lektion 3: Befreiung bestimmter Mitarbeiter

• Definition von "Befreit" und "Nicht befreit"
• Vier Kategorien befreiter Mitarbeiter
• • Führungskräfte
  • Verwaltungsangestellte
  • Freie Berufe
  • Verkaufsvertreter
• Anforderungen an Gehälter
• • FLSA-Anforderungen
  • Aktuelle Rechtsprechung - Bundesebene
• Andere Kategorien befreiter Mitarbeiter - Bundesebene

Lektion 4: Berechnung des Bruttoentgelts

• Fiktiver Zufluss
• Mindestlohn
• Regulärer Entgeltsatz
• • Berechnungen
  • • Grundentgelt
    • Mit Zulage
    • Akkordarbeiter
    • Arbeiter auf Provisionsbasis
    • Mehrere Stundensätze
• Definitionen und Berechnungen von Überstunden und geleisteten Arbeitsstunden
• • Gesetzliche Pläne
  • Nicht zugelassene Pläne
  • Schwankende Arbeitswochen
• Definition der gesetzlichen Arbeitswoche
• Definition des gesetzlichen Arbeitstags
• Staatliche Anforderungen in Bezug auf jede Kategorie

Lektion 5: Sonstige FLSA-Anforderungen

• Aushanganforderungen
• Mahlzeiten und Pausenzeiten
• Entgeltabzüge
• • Werkzeuge und Ausrüstung
  • Miete
  • Verpflegung und Unterkunft
  • Fehlmengen
  • Gehaltsüberzahlungen
• Überstunden-Ausgleich

Lektion 6: Besondere Lohn-/Gehaltslisten, Arbeitnehmer oder Vorschriften

• Überblick über andere Bundeslohn- und Stundengesetze
• • Walsh-Healey
  • Davis Bacon
  • Werksschließungen
  • Öffentliche Verträge
• Arbeitnehmer im öffentlichen Dienst
• Arbeitnehmer in Krankenhäusern
• Landwirtschaftliche Arbeitnehmer
• Meldung von Neueinstellungen

Lektion 7: Kinderarbeit

• Höchststundenzahl
• Gesetzliche Arbeitstage
• Mindestlohn
• Gesetzliche Altersstufen
• Sonstige Anforderungen - Bundesstaaten
• • Lohnverordnungen
  • Überstunden
  • Mindestlohn
  • Aufstellungen und Zahltaganzeigen
  • Aushanganforderungen
  • Zahlungshäufigkeit und Zahlungsweise
  • Kündigungen
  • Urlaubsgeld
  • Mahlzeiten und Pausenzeiten
  • Meldung von Neueinstellungen
  • Anwesenheitsentgelt
  • Zusätzliche Vergütung bei Zurückberufung nach der Normalarbeitszeit

Modul Zwei
Steuern und Vergütung
Lektion 1: Lohnsteuer auf Bundesebene

• Lohnsteuern - Bundesebene
• • Arbeitgebersteuernummer (EIN)
  • Formular SS-4
  • Sozialversicherung
  • Krankenversicherung (Medicare)
  • Arbeitslosenversicherung
  • Einkommensteuer
  • Hinterlegung von Steuern
  • • Vorschriften
    • • Monatlich
      • Halbwöchentlich
      • Beschleunigt
    • Verfahren
    • • Elektronischer Zahlungsverkehr (EFT)
      • Einzahlungsscheine
      • Zahlmeister
      • Strafen

Lektion 2: Lohnsteuer auf Bundesstaatenebene

• Lohnsteuern - Bundesstaaten
• • Einkommensteuer
  • Erwerbsunfähigkeitsversicherung
  • Arbeitslosenversicherung
  • Hinterlegungsvorschriften
  • Hinterlegungsverfahren
  • Zahlmeister

Lektion 3: Staatenübergreifende Besteuerung

• Staatenübergreifende Besteuerung
• • Einkommensteuer
  • • Prüfung der Anforderungen
    • Ermittlung der Zuständigkeiten
  • Arbeitslosenversicherung
  • • Anforderungen
    • Zuständigkeit

Lektion 4: Arbeitnehmerbescheinigung für Steuerabzug

• Formular W-4
• • Anforderungen
  • • Papierform
    • Elektronisch
  • Befreiungsformulare
  • Ungültige Formulare
  • Einreichung von Formularen bei der IRS
• Dem Formular W-4 vergleichbare Formulare der Bundesstaaten
• • Anforderungen
  • Befreiungsformulare
  • Ungültige Formulare
  • Einreichung von Formularen beim Bundesstaat

Lektion 5: Löhne und Vergütung

• Was sind Löhne
• • Definition von Löhnen nach IRS
  • Definition von Löhnen des Bundes
• Sonstige Vergütung
• • Steuerbare Vergütung
  • • Vorschüsse
    • Nachzahlungen
    • Boni, Prämien und Zuschläge
    • Weihnachtsgeld
    • Krankengeld
    • Urlaubsgeld
    • Steuern
    • Geschworenendienstgeld
    • Militärdienstgeld
    • Verpflegung und Übernachtung
  • Nicht steuerbare Vergütung
  • • Unentgeltliche betriebsspezifische Zusatzleistungen
    • Beschäftigtenrabatte
    • Notwendige Betriebsmittel
    • Bagatellartiger Sachaufwand
    • Fortbildungsbeihilfe
    • Studiengebühren
    • Werksverkehr

Lektion 6: Sonderleistungen und Zahlungsperioden

• Sonderleistungen
• • Definition
  • Steuermethoden
  • • Aggregationsmethode
    • Alternativmethode
  • Besteuerung auf Bundesebene
• Zahlungsperioden
• • Arten
  • Anwendungsbereiche
  • Teilzeitmitarbeiter

Lektion 7: Sondervergütung und Löhne

• Spesen
• • Accountable Plans
  • Nonaccountable Plans
  • Tagesspesen
  • Kfz.-Erstattung
  • Geschäftliche Nutzung des Privatwagens
• Tipps
• • Meldeanforderungen für Arbeitnehmer
  • Meldeanforderungen für Arbeitgeber
  • Aufbewahrungsanforderungen
  • Besteuerung
  • Trinkgeldanrechnung
  • • Mindestlohn
    • FICA-Steuer
  • Trinkgeldzuordnung
  • • Formular 8027
  • IRS-Programme
• Löhne im Todesfall
• • Steuer im Todesjahr
  • Steuer nach Todesjahr
  • Meldung auf Formular W-2 und Formular 1099

Lektion 8: Meldung

• Lohn- und Steuermeldungen
• Bundesformular 941
• • Zweck des Formulars
  • Die 941-Reihe
  • Übung zum Ausfüllen des Formulars
• Anlage B
• • Zweck des Formulars
  • Ausfüllen des Formulars
• Formular der Bundesstaaten
• • Zweck des Formulars
  • Übung zum Ausfüllen des Formulars
• Meldung mehrerer Arbeitsstätten

Kursabschluss

Modul Drei Lohnnebenleistungen, Vergütung und Steuern

• Aufgeschobene Vergütung
• • 401(k)-Pläne
  • • Definitionen
    • Anforderungen
    • Besteuerung
    • Prüfung von Berechnungen
    • Meldung
    • Schlüsselmitarbeiter
    • Diskriminierungstests
  • 403(b)-Pläne
  • • Definitionen
    • Anforderungen
    • Besteuerung
    • Prüfung von Berechnungen
    • Meldung
    • Schlüsselmitarbeiter
    • Diskriminierungstests
  • 457-Pläne
  • • Definitionen
    • Anforderungen
    • Besteuerung
    • Prüfung von Berechnungen
    • Meldung
    • Schlüsselmitarbeiter
    • Diskriminierungstests
  • Andere Pläne für aufgeschobene Vergütung
  • Hinterlegungsanforderungen
• Section 125-Pläne
• • Definitionen
  • Anforderungen
  • Besteuerung
  • Prüfung von Berechnungen
  • Meldung
  • Schlüsselmitarbeiter
  • Diskriminierungstests
• Section 129-Pläne
• • Definitionen
  • Anforderungen
  • Besteuerung
  • Prüfung von Berechnungen
  • Meldung
  • Schlüsselmitarbeiter
• Flexible Spending Accounts (FSA)
• • Anforderungen
  • Besteuerung
  • Meldung
• Krankengeldzahlungen Dritter
• • Definitionen
  • Anforderungen
  • Besteuerung
  • Meldung
• Gruppenrisikolebensversicherung
• • Definitionen
  • Anforderungen
  • Besteuerung
  • Meldung
• Privatnutzung eines Firmenwagens
• • Definitionen
  • Methoden
  • • Allgemeine Bewertungsmethoden
    • Jahresleasing-Bewertungsmethode
    • Cent-pro-Meile-Methode
    • Pendlermethode
  • Besteuerung
  • Meldung
• Versetzung
• • Definitionen
  • Anforderungen
  • Besteuerung
  • Zeit/Entfernungs-Test
  • Meldung
• Anreiz-Aktienoptionen
• • Definitionen
  • Anforderungen
  • Besteuerung
  • Meldung
• Nicht qualifizierte Aktienoptionen
• • Definitionen
  • Anforderungen
  • Besteuerung
  • Meldung
• Mitarbeiter-Aktienoptionspläne
• • Definitionen
  • Anforderungen
  • Besteuerung
  • Meldung
• Nicht qualifizierte Pläne für aufgeschobene Vergütung
• • Definitionen
  • Anforderungen
  • Besteuerung
  • Meldung
• Entsandte Mitarbeiter
• • Definitionen
  • Anforderungen
  • Besteuerung
  • Steuerabkommen
  • Drittlandansässige
  • Hypothetische und theoretische Steuern
  • Meldung
• Ansässige und nichtansässige Ausländer
• • Definitionen
  • Anforderungen
  • Besteuerung
  • Meldung

Test

Modul Vier
Personalabrechnung und Jahresabschluss

• Lohnabrechnungsverfahren
• • Schreiben
  • Üben
  • Klassenübungen
• Richtlinie für manuell ausgestellte Schecks
• • Ausstellen
  • Klassenübung
• Personaltraining
• • Personalabrechnung
  • Computer
• Internet-Ressourcen
• Umgang mit dem IRS
• • Verarbeitung von IRS-Bescheiden
  • IRS-Strafen
• Pfändungen und Abgaben
• • Definitionen
  • Vorschriften
  • Kindesunterhalt
  • • Bundesgesetze
    • Bundesstaatliche Gesetze
  • Abgaben
  • • Bundesgesetze
    • Bundesstaatliche Gesetze
  • Klassenübungen
• Aufbewahrung von Unterlagen
• • Wichtige Anforderungen für jede Behörde
  • Elektronische Anforderungen
• Direkteinzahlung
• • Definitionen
  • Vorschriften
  • Einrichten eines Programms
• Gutschrift für Arbeitseinkommen
• • Definitionen
  • Vorschriften
  • Formular W-5
• Prüfung Jahresabschlussformular
• • Formular W-2
  • • Zweck
    • Feldweise Prüfung
    • Klassenübung
  • Formular 940
  • • Zweck
    • Zeilenweise Prüfung
  • Formular 940EZ
  • • Zweck
    • Zeilenweise Prüfung
  • Formular W-2c
  • • Zweck
    • Feldweise Prüfung
  • Formular W-3c
  • • Zweck
    • Feldweise Prüfung
  • Formular 941c
  • • Zweck
    • Zeilenweise Prüfung
  • Formular 1099
  • • Zweck
    • Prüfung MISC
• Einreichung der Formulare W-2
• • Anforderungen an magnetische Medien
  • Formular W-3
  • Bundesstaatliche Anforderungen
• Jahresabschlussvorbereitungen
• • Prüflisten
  • Angaben zur Lohnabrechnungsadresse
  • Abstimmung von Formular W-2

Demo

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Zusätzliche Informationen

Sprachen

English

Kurs Dauer

80.00 Stunden

Dauer des Zugangs

6 months

Ausbilder

Vicki M. Lambert, CPP

Voraussetzungen/Teilnehmer

Die Teilnehmer sollten gute Texterfassungs- und Grundkenntnisse in einem Textverarbeitungsprogramm haben (Microsoft Word empfohlen) sowie die englische Grammatik und Zeichensetzung beherrschen. Es sind keine Erfahrungen mit Personal- oder Bürotätigkeiten erforderlich.

Die Zielgruppe für den Kurs Personalabrechnung und -verwaltung sind Personen, die Fähigkeiten und Kenntnisse erwerben möchten, um als Lohnsachbearbeiter zu arbeiten, oder die ihr gegenwärtiges Wissen in diesem Berufsfeld erweitern oder auffrischen möchten.

Anforderungen/Beinhaltete Materialien

Dieser Kurs kann auf Rechnern mit dem Betriebssystem Windows Vista durchgeführt werden.

Die Teilnehmer benötigen Zugang zu einem Textverarbeitungsprogramm wie Microsoft Word oder Works und eine kostenlose Version von Adobe Acrobat Reader. Außerdem benötigen Sie unbegrenzten Internetzugang.

Sämtliche Materialien für dieses Programm sind online verfügbar.